Eenmanszaak of bv: wanneer is overstappen slim?
Je onderneming groeit en de vraag komt op: blijf ik eenmanszaak of wordt het een bv? Dit zijn de belangrijkste afwegingen.
In dit artikel
Bijna elke groeiende ondernemer krijgt de vraag een keer: moet ik niet eens een bv oprichten? Er bestaat geen vast omslagpunt waarop een bv altijd beter is. Het hangt af van je winst, je risico’s, je plannen en je persoonlijke situatie. Dit zijn de punten die je naast elkaar moet leggen.
Het verschil in belasting
Eenmanszaak: inkomstenbelasting
Met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, in box 1. In 2026 is het tarief 35,75% in de eerste schijf, 37,56% in de tweede en 49,50% over het deel boven ongeveer € 79.000. Daar staan ondernemersfaciliteiten tegenover:
- zelfstandigenaftrek: € 1.200 in 2026 (als je aan het urencriterium voldoet)
- startersaftrek: € 2.123 extra in de eerste jaren
- mkb-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek is vrijgesteld
Let op: de zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren flink verlaagd. Daardoor is het voordeel van een eenmanszaak kleiner geworden dan veel ondernemers denken.
Bv: vennootschapsbelasting en box 2
Een bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst: 19% tot € 200.000 en 25,8% daarboven. Als directeur-grootaandeelhouder (dga) ben je in loondienst van je eigen bv en moet je jezelf een salaris betalen. Dat gebruikelijk loon is in 2026 minimaal € 58.000, of hoger als dat past bij je functie.
Keer je winst uit als dividend, dan betaal je daarover box 2-belasting: 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven. Winst die je in de bv laat staan, wordt pas belast als je hem uitkeert.
Meer dan alleen belasting
De belastingvergelijking is belangrijk, maar zeker niet het enige dat telt:
- Aansprakelijkheid: met een eenmanszaak ben je privé aansprakelijk voor schulden van je bedrijf. Een bv beperkt dat risico, al is die bescherming niet absoluut.
- Kosten en administratie: een bv kost meer. Denk aan de notaris bij oprichting, een jaarrekening die je moet deponeren, loonadministratie en een uitgebreidere aangifte.
- Geld opnemen: uit een eenmanszaak haal je vrij geld op. In een bv is het geld van de bv; je kunt het alleen via salaris, dividend of een lening naar jezelf overhevelen.
- Toekomstplannen: wil je investeren, personeel aannemen, een compagnon laten instappen of later verkopen? Dat is in een bv vaak makkelijker te regelen.
Wanneer kan een bv interessant worden?
Grofweg wordt een bv interessanter naarmate je winst stabiel hoog is, je niet al je winst privé nodig hebt en je risico’s loopt die je niet in je privévermogen wilt laten terechtkomen. Bij een lagere of wisselende winst is een eenmanszaak vaak eenvoudiger en goedkoper.
Ook het moment van omzetten telt. Een eenmanszaak kan in veel gevallen geruisloos worden ingebracht in een bv, zonder dat je direct belasting betaalt over de stille reserves. Daar zitten wel voorwaarden aan, dus laat dat goed begeleiden.
Laat het doorrekenen voordat je beslist
Een goede vergelijking laat met jouw eigen cijfers zien wat een overstap oplevert of kost, nu en over een paar jaar. Daarin nemen we niet alleen de belasting mee, maar ook de extra kosten en wat je privé nodig hebt om van te leven.
De beste rechtsvorm is de vorm die past bij jouw winst, jouw risico’s en jouw plannen. Niet die van je buurman.
Twijfel je? Plan een kennismaking, dan rekenen we het samen met je door, in gewone taal. Heb je al een bv? Met Jaarcijfers Accountant en Aangifte Zakelijk regelen we je jaarrekening en aangiftes.
De bedragen en regels in dit artikel gelden voor 2026 en zijn bedoeld als algemene uitleg. Wat voor jou geldt, hangt af van je persoonlijke situatie.
